市场信息报讯(本报记者 钱超峰) 日前，有知情人士爆料称，“14苏海债”发行人江苏苏海投资集团有限公司(以下简称“苏海投资”)涉嫌以虚假项目融资，所募13亿资金在使用过程中涉嫌财务造假等情况。而涉嫌虚假的项目，正是该期债券两个募资项目之一。
2014年5月29日，江苏苏海投资集团有限公司公开发行2014年江苏苏海投资集团有限公司公司债券(简称“14苏海债”)。
“14苏海债”发行材料显示：“本期债券募集资金13亿元，募集资金全部用于赣榆县保障性住房建设项目” ;即赣榆县滨海佳苑保障性安居工程项目和赣榆县星海湾保障性安居工程项目。
而日前，本报记者依据“14苏海债”发行材料中显示位置：“榆县柘汪镇 204 国道东侧，临港产业区青岛路北侧”位置，却并未找到与“14苏海债”发行材料记载相符的“赣榆县星海湾保障性安居工程项目”。
随后，本报记者查阅“14苏海债”对应的年报、跟踪评级报告等材料发现，“14苏海债”发行材料载明，赣榆县滨海佳苑保障性安居工程截至发债前夕，资金使用进度：截至 2014 年 4 月 30 日，该项目已累计投资 6.35亿元，占项目总投资的 33.07%。赣榆县星海湾保障性安居工程项目截至发债前夕，截至2014年4月30日，该项目已累计投资 2.75亿元，占项目总投资的 28.65%。即是说，截至发债前夕，两个募资项目共投入资金9.1亿元(自有资金投入)。
2015年7月2日，“江苏苏海投资集团有限公司2014年公司债券2015年跟踪信用评级报告”显示，截至2015年5月31日，赣榆县星海湾保障性安居工程项目已使用募集资金4亿;赣榆县滨海佳苑保障性安居工程已使用募集资金7.93亿元，共使用募集资金11.93亿，合并已投资12.18亿。即是说，除去已使用募集资金11.93亿，该项目自有资金投资变成了2500万。
赣榆县星海湾保障性安居工程项目明显找不到，没有建设的项目，相应的4亿元募集资金又流向了何方?是否涉嫌以虚假项目套取债券资金?
既然募资项目截止2014年4月30日已经投入了9.1亿，缘何到截至2015年5月31日，该项目自有资金投资变成了2500万。差额的8.85亿投资资金，缘何莫名回到了账上?是否涉嫌财务造假?
对此，在连云港市赣榆区，代表江苏苏海投资集团有限公司接受记者采访的公司负责人李总给出的解释是，星海湾保障性安居工程这块，2012年以“鑫海花园”名义立过项，有效期两年，因为没有资金，一直没建;后来想用发债资金做这个项目，向发改部门重新报立项时因为已经立过项，不能重复立项，后来就改个近似的名字立项，即“星海湾”;李总坦承，为了立项，争取多一点(债券)资金，多少还是有点水分和瑕疵的。
而对于债券涉嫌财务造假情况，李总给出的解释是前面只披露了债券资金使用情况，不显示自有资金使用情况;后边的却又包括了自有资金，属于统计口径不一样，存在一定的问题。
“14苏海债”募集说明书，开篇“声明及提示”第一项内容，发行人董事会声明：“发行人董事会已批准本期债券募集说明书及其摘要，发行人全体董事及高级管理人员承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。”
“14 苏海债”，是眼下正热的城投债。所谓城投债，又称“准市政债”，是地方投融资平台作为发行主体，公开发行企业债和中期票据，其主业多为地方基础设施建设或公益性项目。从承销商到投资者，参与债券发行环节的人，都将其视为是当地政府发债。
13亿的巨额资金，动辄10亿上下的项目，原本十分严谨的城投债券，却左一句有瑕疵，右一句有问题，原本严谨到都应负法律责任的募集说明书、年报、跟踪评级等信息披露，却成了前后矛盾，弄虚作假的笑谈。而作为江苏省连云港市赣榆区政府的投融资平台，诸多不严谨的背后，正是政府信誉的“弃之如敝履”。是“瑕疵”和“小问题”，还是虚假项目融资和财务造假的惊天大案，本报将继续关注!
